La hausse du plafond du livret A et du Livret de Développement Durable (LDD) entraine quelle économie d’impôt ?

Ces deux livrets sont totalement exonérés d’impôt sur le revenu ainsi que de prélèvements sociaux, ce qui n’est pas le cas pour un compte sur livret bancaire (CSL) ou super livret qui sont proposés par les grandes banques françaises (BNP, Société Générale…). Le plafond du livret A va augmenter de 50% (22 950€ contre 15 300€) d’ici la fin de l’année. Le LDD quand à lui va être doublé (12 000€), dès mi-septembre. L’équipe KACIUS calcul pour vous le gain d’impôt réalisé grâce à cette hausse du plafond. 

Prenons l’hypothèse que vous disposez de 13 650€ sur un compte sur livret, d’un livret A et d’un LDD remplis au maximum, soit respectivement 15 300 € et 6 000€ hors intérêts. Ces hausses qui sont prévus respectivement en Septembre 2012 et Décembre 2012, ont pour objectif de vous faire réaliser un gain d’impôt. Ce transfert vous permettrez d’économiser 108€ d’impôts et de maximiser vos intérêts à hauteur de 34€. Votre gain total sera de 142€.

Dans notre cas, vous détenez un Livret A, un LDD ainsi qu’un livret d’épargne soumis à l’impôt dans une banque classique. Notre hypothèse repose sur une imposition des intérêts au prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) où le taux en vigueur est fixé à 24%. Vous opérez vos transferts d’épargne par virement à la fin du mois de Décembre 2012 pour bénéficier du relèvement du plafond Livret A qui est à 22 950 et de la nouvelle limite de 12 000€. Nous tenons également compte d’un maintien d’un taux de rémunération à 2.25% pour l’épargne réglementée et de 2% pour le livret de votre banque classique, tout comme d’une constance dans la fiscalité (PFL, prélèvements sociaux fixée à 15.5% depuis le 1er Juillet 2012).

Vous auriez payé 108€ de taxes en 2013 du fait d’un encours de 13650€ sur votre livret non réglementé. Cette imposition va disparaître après la réforme, car vous allez déplacer votre épargne sur votre Livret A à hauteur de 7 650€ et 6 000€ sur votre LDD, qui sont non imposables. De plus, vous optimisez vos placements car les produits défiscalisés bénéficient d’un taux de rémunération supérieur.